Седьмой арбитражный апелляционный суд подтвердил законность многомиллионных доначислений налогов предпринимателям розничной торговой сети

Шесть индивидуальных предпринимателей, осуществлявших розничную торговлю в Новосибирской, Омской, Тюменской областях и Алтайском крае, обратились в суд с требованием признать недействительными решения Межрайонной ИФНС России № 18 по Новосибирской области о привлечении к ответственности за совершение налогового правонарушения. Инспекция доначислила им налоги (УСН, НДФЛ, НДС, страховые взносы), пени и штрафы на суммы от нескольких миллионов до десятков миллионов рублей по итогам выездных проверок за 2018–2020 годы. Суд первой инстанции отказал в удовлетворении требований, после чего последовали апелляционные жалобы.

Налоговый орган доказал, что предприниматели вели единый бизнес, искусственно дробя его между номинальными владельцами, применяющими специальные налоговые режимы. Схема включала использование подконтрольных держателей платёжных терминалов на ЕНВД для зачисления безналичной выручки в обход собственных расчётных счетов, передачу контрольно-кассовой техники от одного ИП к другому, миграцию сотрудников и коллективный учёт товаров и денег. В результате предприниматели превысили предельный доход для применения упрощённой системы налогообложения (150 млн рублей), утратили право на неё и должны были платить налоги по общей системе. Также выявлено сокрытие наёмного персонала и выплата неофициальной заработной платы.

 Апелляционный суд оставил решение первой инстанции без изменения, а жалобы предпринимателей — без удовлетворения.

С информацией по делу № А45-17358/2023 можно ознакомиться в информационной системе «Картотека арбитражных дел».

Опубликовано: 04.05.2026 11:23 Обновлено: 04.05.2026 11:24